To je davčni čas: kaj znižanje davkov in delovna mesta za vas pomenita

Zakon o znižanju davkov in delovnih mest, ki ga je Kongres sprejel decembra 2017, je velik del zakonodaje. Pravzaprav je tako zapleteno, da so celo računovodje porabili velik del leta 2018, da so ga vse razpakirali in razlagali. Če uporabljate spletno stran za pripravo davka, vam ne bi smelo razmišljati, kako bo vplivalo na postopek izpolnjevanja davka od dohodka za leto 2018. Proizvajalci teh spletnih rešitev pravijo, da so nova pravila vgradili v svoja spletna mesta. Kakorkoli bomo razložili, boste morda ugotovili, da je vaš donos večji ali manjši, kot ste pričakovali.

Novi obrazci, novi razporedi

Ni se samo davčna koda spremenila. IRS je spremenil stare oblike in urnike. Priprava letošnje davčne napovedi bo zelo nejasna, če uporabljate papirnate obrazce in skozi postopek ročno. Če torej še niste nikoli raziskali spletne priprave na davke, je to zagotovo leto za to. Če so vaše donosnosti dovolj preproste, boste morda celo lahko uporabljali mobilno aplikacijo za davek.

Če veste, kateri elementi lahko vplivajo na vas, vas bomo vnaprej opozorili na znesek vračila ali davka, ki ga boste našli na dnu 1040. Tu je nekaj primerov, ki jih lahko pričakujete, ne glede na to, ali vložite posameznika ali samostojnega podjetnika (ali obojega).

Nekaj ​​dobrih novic za mnoge

Ali je nova zakonodaja za vas dobra ali slaba, je v celoti odvisno seveda od vašega finančnega profila. Vsi pa bi morali imeti koristi od nižjih davčnih stopenj. Obstaja še sedem oklepajev, vendar so bili vsi zmanjšani. Obdavčeni boste po stopnjah 10, 12, 22, 24 32, 35 ali 37 odstotkov. Poleg tega se je standardni odbitek povečal na 12.000 dolarjev za posamezne datoteke; 18.000 USD za glave gospodinjstev; in 24.000 dolarjev za skupne datoteke.

To je velika stvar. Pomeni, da se bodo številni davčni zavezanci, ki so prej zahtevali odbitke, odločili za standardni odbitek, ker zagotavlja rezultat, ki je dober ali boljši od tistega, ki bi ga dosegli, če bi šli na pot odbitka - in lahko prihrani ogromno časa in prejema- lov. Tudi letos so bili odšteti nekateri odbitki (beri dalje, če želite izvedeti več o tem), zato je še posebej dobrodošlo skoraj podvojitev standardnega odbitka.

Kongres je odpravil osebno oprostitev, vendar lahko vsaj del te izgube povzroči pozitivne spremembe otroškega davčnega dobropisa. Znesek se je podvojil, od 1.000 do 2.000 dolarjev za vsakega kvalificiranega otroka, mlajšega od 17 let, in do 1.400 dolarjev vračila. Ta nov dodatni davčni davek za otroke ima nekatere zapletene omejitve, vendar v nekaterih primerih, ko kredit zniža skupno davčno obveznost v negativni znesek, vam bo IRS poslal vračilo.

Poleg tega se je postopno opustitev posojila znatno povečala. Družbe, ki vložijo zakonske zveze, so skupaj upravičene, če je njihov dohodek manjši od 400.000 USD, ne pa prejšnjih 110.000 USD.

Dobre novice, Slabe novice

Na nekatere stare odbitke na seznamu A je vplival tudi zakon o znižanju davkov in delovnih mest. Na primer, zvišala je prag za omejitve pri dobrodelnih odbitkih. Včasih ste lahko odšteli do 50 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI); zdaj je največ 60 odstotkov (30 odstotkov za zaloge).

Če so zdravstveni in zobozdravstveni stroški v davčnih letih 2017 in 2018 predstavljali več kot 7, 5 odstotka vaših AGI, jih boste lahko odšteli (najmanj je bilo prej 10 odstotkov).

Po drugi strani je bilo odpravljenih več manjših odbitkov, vključno z izgubami zaradi izgube in kraje (razen tistih, ki jih je predsednik razglasil za zvezne katastrofe); stroški dela; in druge različne odbitke, ki so morali znašati vsaj 2 odstotka vašega AGI. Od davčnega leta 2019 alimentacija ni več odbitek, prejemnikom preživnine pa je ni treba uveljavljati kot dohodek.

Koristi za gospodinjstva z visoko neto vrednostjo

Na vas bi lahko vplivale tudi spremembe alternativnega minimalnega davka (AMT), ki je bil ustvarjen tako, da bodo gospodinjstva z visoko neto vrednostjo še vedno plačevala davke, tudi če njihov dejanski dohodek ni bil dovolj velik, da bi sprožil davčno obveznost, ki je bila več odraža njihovo finančno stanje. Zdaj bo zanj veljalo manj ljudi.

Premožna gospodinjstva lahko zdaj tudi v celoti uveljavljajo svoje odštete odbitke, namesto da bi morala veljati "pravilo 3 odstotkov". (To pravilo je zahtevalo, da davčni zavezanci zmanjšajo skupni odšteti odštetek za tri odstotke za kateri koli znesek dohodka, ki presega 261.500 USD za posameznike in 313.800 USD za poročene pare.)

Spremembe, ki vplivajo na mala podjetja

Zakon o znižanju davkov in delovnih mest je prijazen tudi za podjetja. Poleg tega, da je stopnja davka od dohodkov pravnih oseb znižala na 21 odstotkov, "prehodnim subjektom" (podjetjem, katerih dohodek teče do njihovih individualnih donosov) omogoča odšteti 20 odstotkov poslovnega dohodka - razen če njihov obdavčljivi dohodek presega 157.500 USD za enostavnih datotek ali 315.500 dolarjev za skupno vračilo. Ko davčni zavezanci prestopijo enega od teh pragov, so lahko še vedno upravičeni do znižanega odbitka.

Toda številni ponudniki storitev tega odbitka ne bodo smeli sprejeti. V to skupino spadajo podjetja, ki zagotavljajo računovodske, pravne, medicinske in druge storitve.

Izgubljajo tla

Ni šlo vse v smeri davkoplačevalcev. Na primer, osebna oprostitev je bila odpravljena. Še huje, zakon o davčni reformi je postavil novo mejo odbitka za državne in lokalne davke (SALT). Ne morete več odšteti več kot 10.000 dolarjev za kombinacijo državnih, lokalnih, davkov na promet in nepremičnin.

Če plačujete hipotekarne obresti na domu, ga ne boste mogli več odšteti, če je vaš dom vreden med 750.000 in milijonom dolarjev. 750.000 dolarjev je zdaj zgornji prag. V skladu z IRS obresti na posojila za lastniški kapital in posojila niso več odbitne, razen če so navajene "… kupiti, zgraditi ali bistveno odobriti dom davkoplačevalcev, ki zagotavlja posojilo".

Začasen blag?

Od konca leta 2018 naj bi nekatere od teh sprememb, ki jih prinaša Zakon o davčnih okrajinah in delovnih mestih, začele veljati leta 2025. Tako kot večina predpisov o davčnem zakonu IRS veljajo izjeme in bolj poglobljena preučitev.

Kot vedno priporočamo, da se posvetujete s profesionalnim davčnim pripravljalcem, če spletna davčna rešitev, ki jo uporabljate, ne odgovori na vsa vaša vprašanja. Pričakuje se, da bodo spletna mesta za pripravo osebnih davkov vgradila ta nova pravila v svoje postopke v obliki vprašanj in odgovorov in obrazce, ki jih izdelujejo. Trenutno jih pregledujemo in v posameznih pregledih bomo poročali, kako uspešni so.

Če delate veliko začasnih ali storitvenih dejavnosti, si oglejte naš članek o tem, kako vložiti svoje davke v ekonomsko gig. In za splošne nasvete, kako pridobiti največ denarja, si oglejte naš članek o tem, kako pridobiti večje vračilo davkov. Če želite vse leto spremljati svoj denar, bi morali uporabljati katero od naših najboljših storitev osebnega financiranja.