Zakaj ne morete vedno odšteti domačega urada

Ah, domača pisarna. To je tako priročno, primerno in koristno za danes zaposlene delavce, domače podjetnike in oddaljene telekomunikacijske delavce - vendar toliko, da jih odpisujete od davkov. Preden se preveč zataknete pri načrtih domačih pisarn, morate preveriti Publikacijo 587 Službe za notranje prihodke (IRS) z naslovom "Poslovna uporaba vašega doma", ki to strogo pove: "Če je uporaba domačega urada je zgolj primeren in koristen, za poslovno rabo doma ne morete odšteti stroškov.

"Na splošno", uredba Publikacija 587, "predmetov, povezanih z vašim domom - na primer hipotekarne obresti, davke na nepremičnine, gospodarske javne službe, vzdrževanje, najemnino, amortizacijo ali zavarovanje premoženja - ne morete odšteti kot poslovne stroške." Zunaj dnevnih centrov so izjeme tako majhne kot kokoši. Takšne izjeme lahko vključujejo prostore, v katerih prodajalci hranijo zaloge ali vzorce, kraje, kjer se zdravniki ali terapevti srečujejo s pacienti (ali računovodje srečujejo stranke) in zelo malo domačih pisarn, ki se redno in izključno uporabljajo kot glavno mesto poslovanja. In če IRS pravi izključno , naredi domatriks videti prizanesljiv.

Mikea Slacka, višjega analitika davčnih raziskav na davčnem inštitutu v H&R Block, sem vprašal o ljudeh, ki poskušajo odšteti svoje jedilnice, ker so postavili prenosni računalnik na mizo. "Imamo stranke, ki jih občasno sprašujejo, če pa ta prostor sploh uporabimo za osebne namene, ta test ne bo uspel, " je dejal Slack. "Imam domačo pisarno, vendar moram iti skozi sobo, da pridem do svoje garaže, da ne bom opravil preizkusa izključne uporabe. To je verjetno tisto, ki večino ljudi izpodrine."

Najverjetnejši način za izključno uporabo? "To bi bilo ločeno, samostoječe konstrukcijsko pravilo, kjer vidimo ljudi, ki pretvarjajo, recimo, samostojno garažo ali kupujejo gospodarske objekte, kot so lope, da bi jih uporabljali izključno za podjetja, " je dejal Slack.

V redu, samozaposleni umetnik lahko uporablja skedenj kot studio, vendar obstajajo davčne olajšave za telekomunikacijske delavce, ki delajo za koga drugega? Publikacija IRS 587 pravi, da mora biti poslovna uporaba vašega doma kot zaposlenega v korist delodajalca - pogoj za zaposlitev, ki je potreben za pravilno delovanje delodajalca.

To pomeni, po Slackovih besedah, "je razlog, da delaš zunaj svojega doma samo zato, ker te tam želi tvoj delodajalec. Recimo, da sledim svoji soprogi v drugo mesto, toda H&R Block pravi, da lahko še naprej delam zanje na daljavo. Ne ​​bom zadovoljil preizkusa praktičnosti delodajalca, ker se premikam zaradi lastne ugodnosti."

"Splošno pravilo je, da če ima moj delodajalec kraj, kjer lahko delam, tega preizkusa skoraj nikoli ne bom zadovoljil. Če ima H&R Block pisalno mizo, kjer lahko delam, pa delam doma, čeprav je to 95 ali 100 odstotkov čas, ne bom se kvalificiral."

Tudi če ne delate v domači pisarni, ko so pisarne vašega delodajalca zaprte, ne opravite preizkusa, razen če vaš zahtevani delovni čas ne vključuje teh časov in delodajalec ne zagotovi nobenega drugega mesta za delo.

Če odštejete

Zanimivo je, da je še vedno zelo strogo, kdo je upravičen do davčne olajšave za domače pisarne, zato je IRS leta 2013 olajšala zahtevo z uvedbo poenostavljene možnosti za določitev odbitka. Namesto da bi vodili evidenco o dejanskih stroških za odstotek vašega doma, ki se uporablja za podjetja, lahko odštejete standardnih 5 USD na kvadratni čevelj (do 300 kvadratnih čevljev), pri čemer se na podlagi seznama A namesto porazdelitve med razpore A odštejejo domači odšteti odbitki. in C ali F.

Ali je odbitek od domače pisarne enakovreden praskanju "me preglej" po obrazcu 1040 z markerjem Sharpie? "Včasih je veljalo, " je rekel Slack. "Včasih je bila res velika rdeča zastava, če bi posameznik zaprosil za domačo pisarno. Toda IRS je v zadnjih letih odstopil od tega in pred nekaj leti uvedel varno pristanišče v vrednosti 5 USD na kvadratni čevelj. morda je še danes rdeča zastava, vendar ne tako velika, kot je bila v preteklosti."

Ok, odložimo kar domačo pisarno. Kaj pa vaš osebni računalnik in podobna oprema? Možno je, da IRS imenuje "navedeno lastnino" in če jo uporabljate več kot 50 odstotkov časa za svoje podjetje, lahko zahtevate pospešen odbitek amortizacije - ali tako imenovano odbitek oddelka 179.

Če kot zaposleni uporabljate lastno lastnino, ki je navedena na seznamu, je to poslovna lastnina samo, če je uporaba v korist delodajalca in potrebna kot pogoj za zaposlitev. V publikaciji 587 je zapisano: "Ali je za to delo potrebna uporaba premoženja, je odvisno od vseh dejstev in okoliščin… Tudi izjava delodajalca v tem smislu ne zadostuje." Z drugimi besedami, telekomunikacijski uporabniki bi morali samo zaprositi za prenosni računalnik podjetja in pozabiti na davčne ugodnosti.

IRS ne skrbi, če 30 odstotkov svojega časa preživite na osebnem računalniku za igranjem Arkham Knight-a, vendar potrebuje natančno vodenje evidence, da ste dokazali, da ste ga uporabljali več kot polovico časa za svoje podjetje. Nagrade lahko vključujejo odštevanje celotnih stroškov računalnika v oddelku 179 (del I obrazca 4562; glejte Publikacijo 946 in oddelek 179.org. Ditto za programsko opremo, ki ni na razpolago.

Pozorno vodenje evidence po Slacku pomeni le polovico bitke. Druga polovica, ne preseneča, ima v svojem kotu pametnega davčnega svetovalca. "Večina ljudi je osredotočena predvsem na amortizacijo, odbitke in komunalne stroške in vedno pogrešajo stroške popravil celotne hiše, " je dejal Slack. "V bistvu želite iti k kvalificiranemu davčnemu strokovnjaku, želite imeti odlične evidence o vseh izboljšavah, ki jih vnesete v hišo, pa tudi natančne kvadratne posnetke in jih želite voditi iz leta v leto."

Jaz? Domačo pisarno uporabljam izključno za podjetja. Jaz pa imam staro in bolečo mačko in sem postavil škatlico za odpadke v kotu, da se ji ne bo treba pogumiti po kletnih stopnicah. Hvala, ker si mi uničila odbitke, Amelia.