Kako lahko e-poslovanje izpolnjuje novi zakon o davku na promet na spletu

Če vaš namen IT vključuje operacijo e-trgovine, se za nekaj zapletov nastavite. Spletna podjetja morajo zdaj zaradi odločitve ameriškega vrhovnega sodišča v zadevi South Dakota proti Wayfair Inc. 21. junija 2018 upoštevati pravila o davku na promet v državi za 45 ameriških zveznih držav in ozemelj, ki jih zbirajo. Veliko se je pisalo o težavah teh spletnih podjetij, večina zgodb pa razpravlja o tem, kako bodo zdaj morali opraviti več papirja, obvladovati dodatno upravno obremenitev in upravljati pobiranje davkov za vse transakcije v zvezi s temi državami. Toda nič od tega ni povsem res.

Na žalost je natančna resnica veliko slabša. Prvič, vsaka od teh 45 ameriških zveznih držav in ozemelj zaračunava različne stopnje davka na promet, ne le drug od drugega, ampak tudi odvisno od tega, kateri izdelek se prodaja. Drugič, nekatere ameriške zvezne države zaračunavajo tudi prometni davek na storitve, zato ne vplivajo samo na e-trgovine. Poleg tega ima vsaka država v ZDA oprostitev obdavčitve glede na vrsto izdelka, vrsto kupca ali na prodajni cikel.

In to niti ni najslabše. Po eni od ocen, ki sem jih prebral, je v ZDA dejansko več kot 10.000 edinstvenih davčnih pristojnosti, od katerih vsaka lahko vpliva na stopnje davka na promet in postopke pobiranja iz dejavnosti e-trgovine. Če se ameriški kongres ne bo odločil, da bo oblikoval zakonodajo, ki bi nekako poenostavila vse to, bo moralo vaše podjetje najti način za spoštovanje, vključno s zaračunavanjem pravilnega davka na promet, po potrebi vzdrževanjem oprostitev, vložitvijo ustreznih obračunov o davku od podjetja in plačilo pravilnega zneska davka vsaki državi in ​​kraju.

Predpostaviti, da je to zastrašujoča naloga, bi bilo podcenjevanje. Za velike organizacije, ki uporabljajo računovodsko programsko opremo podjetja, ki jo upravljajo obsežne in izkušene računovodske službe, davčni odvetniki in analitiki, je to mogoče. Zato lahko obleke velikosti Amazon.com in Walmart plačujejo prometne davke v vseh jurisdikcijah, kjer je to potrebno in to počnejo že leta.

Toda to izpusti ogromno večino današnjih spletnih podjetij, od katerih se večina lepo prilega okvirju malih in srednje velikih podjetij (SMB). To je na tisoče podjetij, ki stvari ali storitve na internetu preprosto prodajajo kot del vsakdanjega posla. Zanje je ravnanje v zvezi s spoštovanjem davka na promet po sodbi ameriškega vrhovnega sodišča skoraj nemogoče.

Iskanje pomoči za skladnost

Na srečo je treba pomagati. Če prodajate prek Amazona, vam bo maloprodajni velikan povedal, koliko davka na promet zaračunate za vsako transakcijo. Če pa niste v Pensilvaniji ali državi Washington, boste vseeno morali vložiti davčne napovedi in plačila opraviti sami. Samo v teh državah lahko Amazon upravlja z davki na transakcije.

Če pa Amazon ne prodajate, je še vedno pomoč v obliki podjetij, ki so specializirana za pomoč prodajalcem pri izpolnjevanju njihovih potreb. Dve izmed njih, Avalara in Sovos, obravnavata široko paleto potreb skladnosti, vključno z izračunom davka na promet na transakcijo. Oba sta ponudnika aplikacij v oblaku, ki vam omogočata, da izpolnjujete zahteve glede davka na promet, ne da bi to opravilo spremenili v osrednjo nalogo vašega podjetja.

"Imamo katalog priključkov za več sto računovodskih sistemov, " je dejal Mark Janzen, podpredsednik inženiringa na Avalari. Povedal je, da ti priključki delujejo kot vtičniki za sisteme računovodstva, e-trgovine in načrtovanja virov za podjetja (ERP) in so lahko konfigurirani tako, da samodejno obravnavajo vse faze postopka davka na promet.

"Vsakič, ko se dotaknete računa, gre v Avalaro in doda davke, " je pojasnil Janzen. "Konec meseca pojdite pogledat, kaj je bilo storjeno, in Avalara vloži davke za vas."

Izračun prometnega davka

Janzen je dejal, da je postopek postavitve razmeroma enostaven. Nekateri paketi za e-trgovino, še posebej namenske rešitve za obračunavanje in izdajanje računov, že vsebujejo priključke, s katerimi se priklopijo na aplikacijske programske vmesnike (API-je) programa Avalara, nekateri pa so v celoti integrirani. Janzen je dejal, da tudi sam to ni posebej zapleteno in da bodo preprodajalci pomagali pri namestitvi, čeprav je dovolj enostavno, da bi jih večina IT oddelkov zmogla rešiti sama.

Ko podjetje pridobi AvaTax (ki je izdelek podjetja Avalara), mora zagotoviti informacije o vrstah izdelkov ali storitev, ki jih prodaja, ter o krajih, kjer posluje. Podatki, ki jih posredujemo podjetju Avalara, morajo vključevati podrobnosti o oproščeni prodaji (kar pomeni izdelke, ki so oproščeni davka na promet, na primer predmete, prodane za nadaljnjo prodajo). Ko to stori, ima Avalara informacije, ki jih potrebuje za izračun davka na promet.

"Ni tako preprosto, kot da bi na računu postavili stopnjo, " je dejal Janzen. Janzen je pravzaprav dejal, da ima lahko zaradi posebnosti državne in lokalne zakonodaje o davku na promet vsako vrstico na računu drugačno davčno stopnjo. Povedal je, da je natančno določiti, v kakšnem davčnem postopku je pristojen kupec, zapleteno, saj lokacije, ki so odvisne od poštnih številk, lahko prestopijo meje pristojnosti.

"Osredotočamo se na natančnost strehe, " je dejal Janzen in dodal, da Alavara določa natančno širino in dolžino vsakega naslova, da se prepriča, kakšen davek je treba uporabiti. "Obstaja več kot 12.000 pristojnosti, " je dejal Janzen.

Zmanjšanje stroškov skladnosti

Janzen je dejal, da davčna in računovodska programska oprema za mala in srednja podjetja lahko vključuje vgrajeno programsko opremo Alavara. Opozoril je na pakete, kot sta BigCommerce in Shopify, ki vam bodo pomagali pri prometnem davku. Vendar BigCommerce vključuje programsko opremo za davke na promet Avalara. S storitvijo Shopify boste morali sami vložiti in plačevati davke.

Ne glede na to, kako gledate na to, vas bo odločitev vrhovnega sodišča ZDA stala denarja. Medtem ko lahko stroške davka posredujete svojim strankam (ki so že navajene plačevati prometne davke), skrbniško nalaganje preprosto preseže v spodnjo vrstico. Če dodate nekakšno programsko opremo za davek na promet, boste vsaj zmanjšali vaše stroške skladnosti.